Бенефициарные владельцы в Омане: реестр UBO, порог 25% и сроки

Определение UBO, владение через цепочки, фактический контроль, резидентное контактное лицо, сроки 3/5 рабочих дней и санкции.

Официальные материалы в английском источнике проверены: 2026-09-05. Последнее обновление английской страницы: 2026-10-01T15:34:07 UTC. Материал основан на английской версии Oman Verified.

Бенефициарный владелец (UBO) — это физическое лицо, которое в конечном счёте владеет коммерческой компанией Омана или осуществляет над ней фактический окончательный контроль, прямо либо косвенно. Правила обязывают подпадающие под действие законодательства компании вести реестр таких лиц, включая партнёров или акционеров с долей не менее 25% акций либо эквивалентных прав.

Порог 25% — важный критерий внесения в реестр, но он не позволяет игнорировать реальный контроль. Законодательное определение охватывает цепочки собственности и иные формы контроля. Компания обязана поддерживать достоверность реестра, назначить одного проживающего в Омане представителя для предоставления сведений Министерству, фиксировать известные изменения в течение пяти рабочих дней и передавать запрошенные сведения в течение трёх рабочих дней.

Кто признаётся бенефициарным владельцем в Омане?

Министерское решение № 630/2022 определяет бенефициара как лицо, которое в конечном счёте владеет коммерческой компанией или осуществляет окончательный эффективный контроль над ней, прямо или косвенно. Сюда относится владение через цепочку юридических лиц и контроль посредством иных механизмов, помимо прямого участия.

В конечной точке этой проверки должно быть физическое лицо. Если прямой участник компании — другая компания, проверка продолжается через неё до выявления соответствующего человека или нескольких людей. Запись только ближайшего юридического лица не отвечает на вопрос о конечном владельце.

Регламент распространяется на формы коммерческих компаний по Закону о коммерческих компаниях Омана, за исключением публичных акционерных обществ. Исключение касается именно публичных АО; его нельзя распространять на все акционерные общества, LLC, SPC или компании с иностранным капиталом.

Как работает порог 25%?

Реестр определяется как список сведений о конечных владельцах среди участников и акционеров, располагающих как минимум 25% акций компании или эквивалентной долей участия. Статья 3 подтверждает обязанность фиксировать предписанные сведения обо всех бенефициарах, отвечающих этому показателю.

Применяйте 25% как порог включения, а не лазейку для искусственной структуры. Определение также охватывает окончательный фактический контроль иные чем прямое владение. Даже если у лица 24,9%, но по договору, праву назначать руководителей или цепочке компаний оно имеет решающее влияние, нельзя автоматически прекращать проверку.

Примеры упрощены и не решают конкретные дела. Голосование по соглашениям, опционы, трасты, номиналы, скоординированные действия родственников и многоуровневая собственность могут изменить результат.

Какие сведения компания обязана фиксировать?

Приложение к регламенту требует по физическим лицам — участникам или акционерам, среди прочего:

• Полное имя по удостоверению личности либо паспорту и заверенную верную копию действующего документа.
• Гражданство, дату и место рождения, адрес.
• Место и дату выдачи документа и срок его действия.
• Место проживания и адрес для уведомлений.
• Название и адрес работодателя.
• Количество принадлежащих акций либо долей.
• Дату вступления физического лица в состав участников или акционеров юридического лица.

Если участником выступает юридическое лицо, приложение требует его наименование, правовую форму и учредительный договор; адрес головного офиса либо основного места деятельности; уставные или сходные удостоверенные документы; сведения о руководстве по паспортам и удостоверениям личности. Для иностранного юридического лица требуются также сведения и подтверждения о его законном представителе в Омане.

Компания обязана регулярно запрашивать подтверждение записанной информации у бенефициаров и лица, управляющего компанией, и удостоверяться в её правильности, точности и полноте. Это непрерывный учёт, а не однократная анкета при регистрации.

Требование о контактном лице — резиденте Омана

Каждая подпадающая под регламент компания должна уполномочить одно физическое лицо, проживающее в Омане, предоставлять Министерству базовые данные компании, сведения об акционерах и конечных владельцах. Это лицо должно быть записано в Commercial Register.

Контактное лицо по UBO нельзя автоматически считать участником компании, управляющим LLC, генеральным подписантом либо подписантом банковского счёта. Один человек вправе совмещать функции, но полномочие на каждую должно отдельно следовать из закона и документов компании. Подробнее: руководители и уполномоченные подписанты.

Сроки: пять рабочих дней, три рабочих дня и хранение документов

Реестр должен храниться по зарегистрированному основному адресу компании. Допускается электронная форма, если компания может предоставить сведения в пределах трёх рабочих дней после запроса.

Включите эти сроки в общий календарь обязанностей после регистрации. Ожидание запроса банка, продления лицензии или проверки Министерства повышает риск нарушения.

Если доля принадлежит другой компании

Начните с реестра участников оманской компании, но не заканчивайте им. Для каждого юридического лица — участника получите актуальную схему владения и подтверждающие документы. Последовательно проверяйте каждое звено до физических лиц — конечных собственников.

1. Перечислите всех прямых участников и проценты долей в оманской компании.
2. Для каждого корпоративного участника установите владельцев и проценты их участия.
3. Перемножьте доли по цепочке, где применим расчёт экономической заинтересованности.
4. Отдельно проверьте голосование, назначение, вето и договорный контроль, не ограничиваясь процентами.
5. Соберите сведения из приложения по физическим лицам и документы каждого юридического лица.
6. Зафиксируйте дату и основание проверки; обновляйте её при изменении любого звена.

Номинальный участник, неформальное дополнительное соглашение или холдинг не освобождают от установления реального конечного собственника или контролирующего лица. Раскрытие UBO не передаёт юридическое право собственности на акции, а фиксирует конечное владение либо контроль для прозрачности и комплаенса.

Реестр UBO, реестр акционеров и полномочия подписанта — разные вещи

Банк может затребовать больше данных, применить иной порог участия для углублённой проверки или анализировать контроль даже при формально заполненном реестре UBO. Исполнение обязанности по UBO не гарантирует завершения KYC. См. руководство по корпоративному банковскому счёту.

Административные санкции за нарушение

При нарушении требований регламента Министерство может применить одну из следующих административных мер:

• Письменное предупреждение.
• Административный штраф до 1 000 OMR.
• Приостановление Commercial Registration на срок до трёх месяцев.

Регламент устанавливает удвоение штрафа и периода приостановления CR при повторном нарушении. Это административные меры по Решению 630/2022; не всякую ошибку записи следует автоматически называть уголовным преступлением.

Получивший санкцию вправе обратиться с жалобой к министру в течение 60 дней после уведомления либо получения информации о решении. Министр должен вынести решение в течение 30 дней после подачи; если ответа нет, по регламенту жалоба считается принятой.

Практический чек-лист соблюдения UBO

• Проверьте, подпадает ли компания под регламент и не является ли публичным АО.
• Создайте реестр с категориями сведений Приложения 1.
• Постройте схему прямого и косвенного владения до физических лиц.
• Проверьте права фактического контроля, а не только доли.
• Соберите актуальные личные и корпоративные документы каждого звена.
• Назначьте и зарегистрируйте одного резидента Омана для связи с Министерством.
• Регулярно получайте подтверждение данных от бенефициаров и руководства.
• Настройте пятидневный срок обновления при известном изменении.
• Храните реестр по основному зарегистрированному адресу или в отвечающей требованиям электронной системе.
• Обеспечьте передачу данных за три рабочих дня.
• Соблюдайте сроки хранения десять лет и пять лет после ликвидации.
• Сверяйте UBO с CR, реестром участников и банковским KYC.

Обязанности продолжают действовать после создания как для LLC с несколькими участниками, так и для подпадающих под регламент компаний одного лица (SPC). Общий контекст — регистрация компании в Омане.

Часто задаваемые вопросы

Любой акционер с долей 25% считается бенефициаром?

Соответствующее физическое лицо с прямой или косвенной долей не менее 25% должно быть установлено и отражено в реестре. Если прямой участник — компания, проверку продолжают до физлица.

Означает ли владение 24,9%, что человек никогда не является UBO?

Нет. В определении указано окончательное фактическое управление и иные способы контроля; решающие договорные или корпоративные полномочия требуют отдельной проверки.

Применяется ли регламент к публичным акционерным обществам?

Решение 630/2022 исключает публичные акционерные общества именно из данного регламента; к ним могут применяться другие требования по рынку капитала и раскрытию.

Должен ли контакт UBO иметь долю в компании?

Статья требует одного уполномоченного физического лица — резидента Омана. Требование быть участником в этом положении не указано.

Где хранится реестр UBO?

По основному адресу компании из CR; электронное хранение допустимо, если сведения предоставляются в течение трёх рабочих дней по запросу.

Меняет ли раскрытие UBO право собственности на акции?

Нет. Реестр отражает конечное владение или контроль; юридически зарегистрированные акции сам по себе не передаёт.

Гарантирует ли реестр UBO одобрение банка?

Нет. Банк отдельно проверяет AML/KYC, происхождение средств и риски и может запросить дополнительные сведения.

Официальные источники и дата последней юридической проверки

• Министерское решение 630/2022 — положение о процедурах идентификации UBO
• Королевский указ 18/2019 — Закон о коммерческих компаниях

Последняя юридическая проверка: 5 сентября 2026 года. В просмотренных источниках не обнаружено более позднего решения, заменяющего 630/2022. Материал носит общий информационный характер; сложные цепочки, трасты, соглашения и контроль при долях менее 25% требуют анализа обстоятельств.