راهنمای فارسی سرمایه‌گذار · عمان وریفاید
ثبت شرکت در عمان؛ راهنمای کامل سرمایه‌گذاران خارجی
این راهنمای جامع برای سرمایه‌گذاران خارجی، مسیر ثبت شرکت در عمان را از انتخاب فعالیت و شکل حقوقی تا ثبت تجاری، مجوزهای عملیاتی، اقامت، حساب بانکی، مالیات و تعهدات سالانه توضیح می‌دهد. داشتن یک Commercial Registration (CR) به معنای تکمیل تمام مجوزها یا تضمین افتتاح حساب و اقامت نیست.
نکات اصلی ثبت شرکت در عمان
| موضوع | وضعیت مبنا |
|---|---|
| مالکیت خارجی | تا ۱۰۰٪ در بسیاری از فعالیتهای مجاز؛ فهرست منفی بررسی‌شده شامل ۱۲۳ کد ممنوع است |
| سن و اهلیت عمومی | اهلیت کامل مدنی عموماً از ۱۸ سال، با شرایط قانونی مربوط |
| سن ویزای بلندمدت سرمایه‌گذار | خدمت خاص ۵ و ۱۰سالهٔ Gov.om حداقل ۲۱ سال اعلام می‌کند؛ از مالکیت شرکت جداست |
| شرکت یک‌نفره SPC | یک مالک حقیقی یا حقوقی |
| شرکت مسئولیت محدود LLC | معمولاً ۲ تا ۵۰ سهام‌دار حقیقی یا حقوقی |
| سهامی خاص عمانی SAOC | عموماً حداقل ۳ سهام‌دار و ۵۰۰ هزار ریال سرمایهٔ منتشرشده |
| سهامی عام SAOG | عموماً حداقل ۳ سهام‌دار و ۲ میلیون ریال سرمایهٔ منتشرشده |
| UBO | اشخاص حقیقی با سهم دست‌کم ۲۵٪ و نیز اشخاص دارای کنترل مؤثر باید شناسایی شوند |
| تغییر اطلاعات UBO | تغییر معلوم ظرف ۵ روز کاری؛ پاسخ به درخواست وزارتخانه ظرف ۳ روز کاری طبق قواعد منبع |
| ثبت مالیات درآمد | عموماً ظرف ۶۰ روز از شروع یا ثبت، مطابق قاعده قابل‌اعمال |
| مالیات شرکت | نرخ عمومی ۱۵٪ سود خالص مشمول؛ نرخ ۳٪ برای کسب‌وکار کوچک فقط با تحقق تمام شروط |
| VAT | نرخ عمومی ۵٪؛ ثبت اجباری از ۳۸٬۵۰۰ ریال عرضه مشمول سالانه و اختیاری از ۱۹٬۲۵۰ ریال در شرایط مقرر |
| عمانی‌سازی | شرکت تأسیس‌شده توسط سرمایه‌گذار خارجی باید پس از یک سال از آغاز فعالیت تجاری دست‌کم یک کارمند عمانی به کار گیرد، علاوه بر نسبت‌های مربوط |
| حسابرس LLC | در سالی که سهام‌داران بیش از ۷ نفر، سرمایه بیش از ۵۰ هزار ریال، الزام اساسنامه یا درخواست دارندگان دست‌کم ۲۰٪ سرمایه باشد، طبق قانون لازم است |
| صورت‌های مالی و مجمع | تهیه صورت‌ها و گزارش‌های مدیریتی ظرف ۹۰ روز و مجمع سالانه ظرف ۱۸۰ روز از پایان سال مالی |
| اندوخته قانونی | انتقال سالانه ۱۰٪ سود خالص پس از مالیات تا رسیدن ذخیره به یک‌سوم سرمایه سهام |
چرا سرمایه‌گذاران خارجی عمان را بررسی میکنند؟
مالکیت کامل در بسیاری از فعالیت‌ها
برای بسیاری از فعالیتهای مجاز نیازی به شریک سهامی عمانی صرفاً برای تأسیس نیست؛ مجوز فعالیت و محدودیت‌ها جداگانه باقی می‌مانند.
شکل‌های حقوقی مناسب شرکت کوچک و متوسط
شرکت یک‌نفره برای مالک واحد و LLC برای چند شریک، با ثبت سهم، مدیریت و قواعد تصمیم‌گیری قابل بررسی‌اند.
سرزمین اصلی و مناطق آزاد
سرزمین اصلی برای مشتری عمانی و مناطق آزاد یا ویژه برای بعضی پروژه‌های صادراتی، انبار، تولید و لجستیک مطرح‌اند. انتخاب باید از مدل کسب‌وکار شروع شود.
برنامه‌ریزی اقامت در کنار شرکت
شرکت میتواند از یک مسیر اقامتی پشتیبانی کند؛ اما تصمیم ثبت شرکت و تصمیم مهاجرت مستقل‌اند.
موقعیت لجستیکی و مالیاتی
بنادر و دسترسی به اقیانوس هند در تجارت منطقه‌ای اهمیت دارند. چارچوب عمومی ۱۵٪ مالیات شرکت و ۵٪ VAT امکان بودجه‌بندی دارد، اما عمان «معاف از تمام مالیات‌ها» نیست.
خدمات آنلاین و بنیان‌گذاران انفرادی
مشاور، برنامه‌نویس، صاحب آژانس، سازنده محتوا یا کسب‌وکار SaaS باید ابتدا محصول و محل مشتری واقعی را تعریف کند. SPC در برخی پرونده‌ها مناسب است؛ ولی مالکیت شرکت، مجوز کار، اقامت، بانک، دریافت پرداخت‌های بین‌المللی و مالیات باید جدا بررسی شوند. ثبت شرکت فقط برای گرفتن یک نام تجاری یا کارت اقامت ممکن است تعهدات غیرضروری ایجاد کند.
چه کسانی میتوانند در عمان شرکت داشته باشند؟
افراد خارجی و شرکتهای خارجی میتوانند در ساختارهای مجاز و فعالیتهای واجد شرایط سهام‌دار شرکت عمانی باشند. یک شرکت خارجی ممکن است مالک SPC باشد و چند فرد یا شرکت خارجی میتوانند در LLC شریک شوند.
۱۸ سال برای اهلیت مدنی؛ ۲۱ سال برای ویزای خاص سرمایه‌گذار
بر اساس قانون معاملات مدنی عمان، اهلیت کامل مدنی عموماً از ۱۸ سال است، در صورت سلامت اهلیت و نبود منع قانونی. قانون شرکتهای تجاری شرط کلیِ ۲۱ سال برای تمام سهام‌داران SPC یا LLC اعلام نمی‌کند. خدمت Gov.om برای ویزای سرمایه‌گذار پنج یا ده‌ساله ۲۱ سال را مقرر کرده است؛ این شرط اقامت است، نه شرط عمومی مالکیت شرکت. قوانین کشور تابعیت، قیمومت و نمایندگی ممکن است در پروندههای کم‌سن نیز اهمیت داشته باشند.
آیا شریک عمانی لازم است؟
در بسیاری از فعالیتهای مجاز خیر. پاسخ تابع کد دقیق فعالیت، فهرست منفی، ساختار حقوقی و مرجع تخصصی است. نیاز احتمالی به کارمند عمانی، توزیعکننده، نمایندهٔ تجاری یا متخصص دارای مجوز به معنی الزام سهام‌دار عمانی نیست.
قبل از انتخاب بستهٔ ثبت، فعالیت تجاری را مشخص کنید
کد فعالیت بر درصد مالکیت، مجوز، محل، صلاحیت حرفه‌ای، گمرک، استخدام و عمانی‌سازی تأثیر می‌گذارد. عنوان‌هایی مانند «مشاوره»، «تجارت» و «فناوری» بیش از حد کلی‌اند؛ کد رسمی باید با آنچه شرکت می‌فروشد، وارد می‌کند، تولید می‌کند یا فاکتور می‌زند هم‌خوانی داشته باشد.
سه وضعیت فعالیت
- باز: فعالیت عموماً در چارچوب معمول برای سرمایهگذاری خارجی قابل بررسی است.
- تحت نظارت: ممکن است خارجی مجاز باشد اما مرجع حرفه‌ای یا وزارتخانه دیگری تأیید لازم دارد.
- ممنوع: کد در فهرست منفی سرمایهگذاری خارجی است و نباید صرفاً فعالیت «مجوزدار» تلقی شود.
فهرست فارسی ۱۲۳ فعالیت ممنوع و جست‌وجوی کدهای رسمی ابزار غربال اولیه‌اند؛ نتیجهٔ نهایی به سامانه زنده و مرجع مربوط بستگی دارد.
انواع شرکت‌ها و شکل‌های حقوقی در عمان
شرکت یک‌نفره (SPC)
یک مالک حقیقی یا حقوقی مانند شخص سرمایه‌گذار یا شرکت خارجی دارد؛ شخصیت حقوقی جدا و مسئولیت محدود در چارچوب قانون. مالک میتواند مدیریت کند یا مدیر منصوب کند. راهنمای SPC.
شرکت با مسئولیت محدود (LLC)
معمولاً ۲ تا ۵۰ شریک حقیقی یا حقوقی دارد؛ برای کسب‌وکار خانوادگی، مشارکتی، شرکت عملیاتی و سرمایهگذاری مشترک مناسب است. حدود مسئولیت، رأی، سود، تغییر مالکیت و خروج در اسناد شرکت مهم‌اند. راهنمای LLC.
سهامی خاص (SAOC) و سهامی عام (SAOG)
SAOC معمولاً دست‌کم ۳ سهام‌دار و ۵۰۰ هزار ریال سرمایه دارد و برای پروژه‌های خصوصی بزرگ‌تر با نظام مدیریتی رسمی است. SAOG معمولاً دست‌کم ۳ سهام‌دار و ۲ میلیون ریال سرمایه دارد و برای ساختار عمومی و جذب سرمایه از بازار مناسب است. مقایسه با «سهامی خاص» و «سهامی عام» ایران برای فهم کلی مفید است، اما معادل حقوقی کامل نیست.
شرکت تضامنی و مختلط
در تضامنی، دو یا چند شریک حقیقی ممکن است مسئولیت نامحدود شخصی داشته باشند. در مختلط، شریک ضامن و شریک با مسئولیت محدود نقش‌های متفاوتی دارند. برای سرمایه‌گذار خارجی خواهان محدودیت روشن مسئولیت، معمولاً انتخاب اول نیستند.
شعبهٔ شرکت خارجی
شعبه ادامهٔ شخص حقوقی مادر است نه شرکت مستقل؛ تعهدات آن میتوانند متوجه شرکت مادر شوند. مدارک شرکت خارجی و مجوز فعالیت شعبه باید تأیید شوند.
دفتر نمایندگی تجاری
برای مطالعه بازار، ارتباط و معرفی مناسب است، نه لزوماً درآمدزایی عادی یا عقد تمام قراردادهای فروش. مسیر عمومی ثبت، سابقهٔ حداقل سه‌سالهٔ شرکت مادر را در منبع انگلیسی ذکر می‌کند.
درجات شرکت و سرمایهٔ ثبت‌شده
درجهٔ شرکت با نوع حقوقی آن یکی نیست. LLC میتواند در درجه‌های سرمایه‌ای متفاوت ثبت شود؛ درجه به‌تنهایی مجوز فعالیت، ویزا یا مناقصه نمی‌دهد.
| درجه | بازه متداول سرمایه ثبت‌شده | نوع معمول پروژه |
|---|---|---|
| درجه ۴ | کمتر از ۲۵٬۰۰۰ ریال | کسب‌وکار کوچک و خدمات مؤسس‌محور |
| درجه ۳ | ۲۵٬۰۰۰ تا ۴۹٬۹۹۹ ریال | کسب‌وکار در حال رشد |
| درجه ۲ | ۵۰٬۰۰۰ تا ۹۹٬۹۹۹ ریال | تجارت یا پروژه متوسط |
| درجه ۱ | ۱۰۰٬۰۰۰ تا ۲۴۹٬۹۹۹ ریال | شرکت خصوصی بزرگ‌تر |
| ممتاز | ۲۵۰٬۰۰۰ ریال و بیشتر | شرکت و پروژه بزرگ |
حداقل سرمایهٔ یکسان برای همهٔ LLCها وجود ندارد
مقررات عمومی LLC یک عدد ثابت و همگانی برای حداقل سرمایهٔ هر LLC تعیین نمی‌کنند، اما اساسنامه باید سرمایه و آوردهٔ شرکا را درج کند. قانون بخش تخصصی، منطقه آزاد، بانک یا اقامت میتواند شرط مالی جدا داشته باشد. سرمایه اعلامی، آوردهٔ واقعی، هزینهٔ ثبت، پول جاری عملیات و موجودی بعدی بانک را یکی ندانید. راهنمای سرمایهٔ LLC.
قواعد نام شرکت در عمان
بهتر است دست‌کم سه نام واقعاً متفاوت پیشنهاد دهید. نام نباید دربارهٔ فعالیت، مالکان یا شکل حقوقی گمراه‌کننده یا مخالف نام محافظت‌شده و علامت تجاری باشد. استفاده از اسم اشخاص نامرتبط، عنوان نظامی، سیاسی، مذهبی یا القای ارتباط با دولت محدودیت دارد. طبق مقررات بررسی‌شده کاربرد «Oman»، «Omani» و مشتقات آن به‌جز موارد مصرح محدودیت دارد. نام خارجی برای بعضی شعبه‌ها و شرکتهای دارای مالکیت خارجی طبق استثناهای مقرر ممکن است. پسوند LLC باید مطابق مقررات درج شود. رزرو نام شرکت به‌معنی ثبت علامت تجاری نیست.
مدیر، صاحب امضا و مالک ذی‌نفع نهایی (UBO)
مدیر LLC چه کسی میتواند باشد؟
یک یا چند شخص حقیقی مدیر شرکت مسئولیت محدود می‌شوند؛ ممکن است شریک یا فرد بیرونی باشند. شخص حقوقی نمی‌تواند به‌جای فرد حقیقی مدیر LLC باشد. انتصاب مدیر غیرشریک طبق اصلاحیهٔ ۲۰۲۵ نیازمند رضایت کتبی و ثبت الکترونیکی مربوط است.
صاحب امضا چه کسی است؟
قواعد سال ۲۰۲۵ دسته‌هایی مانند سهام‌دار، مالک سرمایه، عضو هیئت‌مدیره، مدیر یا کارمند مالی/اداری واجد شرایط را تعیین میکنند. حق امضا با حق برداشت از حساب بانکی یا مالکیت سهام یکسان نیست. محدودیت‌های اختیار مدیر باید طبق قانون ثبت و منتشر شوند تا در برابر اشخاص ثالث اثر لازم را داشته باشند.
قاعدهٔ ۲۵٪ UBO
اشخاص حقیقی دارای دست‌کم ۲۵٪ سهام و اشخاصی که حتی زیر این درصد کنترل مؤثر دارند، باید در ارزیابی مالک ذی‌نفع بررسی شوند. طبق متن منبع، تغییر اطلاعات شناخته‌شدهٔ UBO ظرف پنج روز کاری ثبت و اطلاعات درخواستی وزارتخانه ظرف سه روز کاری ارائه می‌شود. ساختار اسمی یا پنهان کردن مالک نهایی راه‌حل مجاز نیست.
سرزمین اصلی یا منطقهٔ آزاد؟
برای بررسی جزئی‌تر تفاوت مکان‌ها، محدودیت فروش داخلی و تناسب فعالیت، راهنمای مناطق آزاد عمان برای سرمایه‌گذار خارجی را ببینید.
| هدف تجاری | مسیر اولیهٔ بررسی |
|---|---|
| فروش و خدمات مستقیم در عمان | معمولاً سرزمین اصلی |
| لجستیک، انبار و صادرات دوباره | مقایسهٔ مناطق آزاد و بندری |
| تولید و طرح صنعتی بزرگ | منطقه صنعتی، آزاد یا ویژه براساس زمین، انرژی، بندر و مجوز |
| فعالیت خدماتی از راه دور | مدل واقعی خدمت، مشتری و بانک تعیین‌کننده‌اند، نه شعار «آدرس ارزان» |
تأسیس شرکت در منطقه آزاد، فروش نامحدود داخل عمان را به‌طور خودکار مجاز نمی‌کند. مقایسه سرزمین اصلی و منطقه آزاد را ببینید.
مدارک ثبت شرکت در عمان
سهام‌دار حقیقی خارجی
معمولاً گذرنامه و هویت، ملیت و نشانی، راه تماس، کدهای فعالیت، درصد مالکیت، سرمایه، مدیر، صاحب امضا و UBO لازم‌اند. مدارک بیشتر به فعالیت، فرآیند هویت دیجیتال، بانک و اقامت بستگی دارد.
سهام‌دار حقوقی خارجی
ممکن است گواهی ثبت و اسناد تأسیس مادر، مصوبهٔ سرمایهگذاری، نماینده و اختیار امضا، نمودار مالکیت تا اشخاص حقیقی، مدارک مدیران، و تصدیق یا ترجمهٔ رسمی لازم باشند. روش تأیید اسناد به کشور صادرکننده و نوع سند وابسته است؛ پیش از پرداخت هزینهٔ ترجمه و تأیید، فهرست پرونده را قطعی کنید.
آیا ثبت از خارج عمان امکان دارد؟
در بعضی پرونده‌ها بله. وزارت تجارت عمان احراز هویت دیجیتال سرمایه‌گذار خارجی و مراحل آنلاین ثبت را معرفی کرده است؛ اما اسناد خارجی، بانک، مجوز تخصصی، پزشکی، ورود و کارت اقامت ممکن است حضور جداگانه بخواهند. راهنمای ثبت غیرحضوری.
فرآیند کامل ۳۲ مرحله‌ای ثبت شرکت تا اقامت
ترتیب دقیق بنا به شرکت، فعالیت و سامانه ممکن است تغییر کند. فهرست زیر تمام ۳۲ مرحلهٔ مطرح‌شده در راهنمای انگلیسی را به‌صورت دسته‌بندی‌شده نشان می‌دهد؛ هر مرحله لزوماً برای تمام شرکت‌ها اجباری نیست.
مرحلهٔ اول: تشکیل شرکت و دریافت ثبت تجاری
۱. انتخاب شکل حقوقی: SPC، LLC، شعبه یا سایر قالب‌های پذیرفته‌شده را با مالکیت واقعی انتخاب کنید.
۲. انتخاب نام تجاری عربی و انگلیسی: نام متناسب با ضوابط، شکل شرکت و هویت برند تهیه کنید.
۳. رزرو و تأیید نام: پذیرش نام را در سامانه رسمی قطعی کنید.
۴. انتخاب فعالیتهای تجاری: کدهای دقیق و مجوزها را مطابق مدل درآمدی انتخاب کنید.
۵. تعیین سهام‌داران و درصد مالکیت: اشخاص واقعی، نسبت سهام و ساختار مالکیت را مشخص کنید.
۶. ثبت سرمایه و درجه شرکت: سرمایهٔ حقوقی و طبقهٔ مربوط را تعیین و سهم آورده‌ها را مستند کنید.
۷. انتصاب مدیر یا مدیران: اشخاص واجد شرایط و حدود اداره را تعیین کنید.
۸. تعیین صاحبان امضای مجاز: نقش هر شخص و شرایط امضای مستقل یا مشترک را ثبت کنید.
۹. تعیین اختیارات و محدودیت‌های امضا: اختیار قرارداد، پرداخت، اجاره و تصمیم خاص را هماهنگ کنید.
۱۰. اظهار مالک ذی‌نفع نهایی: زنجیرهٔ مالکیت و اشخاص دارای کنترل مؤثر را ثبت کنید.
۱۱. تهیه اساسنامه یا سند تأسیس: سرمایه، سهم، مدیریت، تصمیم‌های محفوظ، انتقال و حقوق شرکا را بنویسید.
۱۲. ارسال پرونده و پرداخت رسوم رسمی: پس از کنترل داده‌ها درخواست را ثبت و هزینهٔ تأییدشده را پرداخت کنید.
۱۳. دریافت Commercial Registration: ثبت تجاری قانونی شرکت را دریافت و اطلاعات آن را کنترل کنید.
۱۴. دریافت عضویت اتاق بازرگانی عمان: مدارک مرتبط با عضویت و اعتبار آن را انجام دهید.
۱۵. شروع ثبت مالیات درآمد: پروندهٔ مالیاتی و حسابداری را مطابق مهلت قانونی فعال کنید.
مرحلهٔ دوم: نشانی، مجوز سرمایهگذاری و فعال‌سازی عملیات
۱۶. تعیین نشانی و نیاز به محل: مشخص کنید چه نشانی، اجاره یا مکان واقعی برای مرحلهٔ موردنظر لازم است.
۱۷. آماده‌سازی طرح کسب‌وکار یا امکان‌سنجی: در صورت درخواست مرجع، بازار، سرمایه، عملیات و تأمین مالی را مستند کنید.
۱۸. دریافت مجوز سرمایهگذاری در صورت شمول: فرآیند مجزای شرکتهای مشمول قانون سرمایهگذاری خارجی را انجام دهید.
۱۹. تأییدیه‌های تخصصی: مجوزهای سلامت، آموزش، صنعت، گردشگری، مالی و مانند آن را در صورت لزوم بگیرید.
۲۰. فعال‌سازی یا دریافت مجوز فعالیت: ثبت شرکت را با اجازهٔ واقعی انجام کالا یا خدمت تکمیل کنید.
۲۱. مجوز شهرداری: مناسب بودن مکان و استفادهٔ تجاری را طبق فعالیت و منطقه کنترل کنید.
۲۲. تأیید حفاظت مدنی/آتش‌نشانی: در پروژه‌های مشمول، ایمنی محل و تجهیزات تأیید شود.
۲۳. تأیید تجاریِ مجوز کار لازم برای مسیر سرمایه‌گذار: الزامات مربوط به پروندهٔ کار و اقامت را طبق مسیر فعلی بررسی کنید.
۲۴. درخواست ویزای سرمایه‌گذار: مدارک شرکت و گواهی‌های لازم را به مسیر مهاجرتی مربوط ارائه کنید.
مرحلهٔ سوم: ورود به عمان و تکمیل اقامت
۲۵. ورود به سلطنت عمان: بر اساس ویزای معتبر و شرایط صادرشده وارد شوید.
۲۶. معاینه پزشکی: معاینهٔ تناسب سلامت را در صورت لزوم انجام دهید.
۲۷. ثبت داده‌های بیومتریک: مطابق شرایط پلیس و کارت اقامت اقدام کنید.
۲۸. دریافت کارت اقامت: نام، تاریخ و وضعیت کارت صادرشده را کنترل کنید.
۲۹. فعال‌سازی احراز هویت دیجیتال کارت: در صورت واجد شرایط بودن دسترسی دیجیتال را فعال کنید.
۳۰. فعال‌سازی PKI روی سیم‌کارت واجد شرایط عمان: برای برخی خدمات رسمی، احراز هویت سیم‌کارتی جداگانه لازم است.
۳۱. درخواست اقامت خانواده در صورت نیاز: مسیر همسر و فرزند را با مدارک رابطه و وضعیت حامی اصلی دنبال کنید.
۳۲. آغاز افتتاح حساب بانکی شرکتی و شخصی: دو فرآیند متفاوت هستند و تصمیم بانک مستقل است.
هزینهٔ ثبت شرکت در عمان چقدر است؟
پاسخ تک‌مبلغی برای همهٔ شرکت‌ها قابل اعتماد نیست. ثبت شرکت فقط یک لایه است؛ هزینه میتواند شامل نام، ثبت تجاری، اتاق، سرمایه یا درجه، فعالیت، مجوز تخصصی، تأیید اسناد خارجی، اجاره، تجهیز محل، مجوز سرمایهگذاری، شهرداری، مهاجرت، بانکداری، مالیات، حسابداری، عمانی‌سازی و تمدید باشد.
| گروه | نوع هزینه |
|---|---|
| تشکیل | ثبت رسمی، نام، اتاق و اسناد |
| مجوز | بخش تخصصی، فعالیت، شهرداری، ایمنی و بازرسی |
| محل | اجاره، ودیعه، تجهیز و خدمات |
| سرمایه و مالکیت | سرمایهٔ واقعی و اسناد شرکا، نه صرفاً کارمزد ثبت |
| خارجی | قانونی‌سازی اسناد، ترجمه و انتقال |
| اقامت | ویزا، معاینه، کارت و خانواده |
| بانک | آماده‌سازی KYC، کارمزد و شرایط حساب |
| ادامه فعالیت | مالیات، دفاتر، حقوق، تمدیدها و سرمایه در گردش |
راهنمای هزینهٔ ثبت شرکت عمان برآورد را لایه‌بندی می‌کند. قیمت پیشنهادی را با رسوم دولتی و هزینهٔ اشخاص ثالث تفکیک کنید.
ثبت شرکت چقدر زمان می‌برد؟
زمان واحدی برای «کل کار» وجود ندارد. ثبت آنلاین ممکن است بعد از آماده‌سازی مدارک سریع باشد اما قانونی‌سازی، مجوز تخصصی، مکان، بانک، کار و اقامت جدول زمانی مستقل دارند. هر برآورد باید تصریح کند کدام مراحل را شامل می‌شود و چه مرجعی تصمیم می‌گیرد.
مالیات شرکت، VAT و اظهارنامه‌ها
این بخش یک نمای کلی است؛ برای قواعد و تکالیف مالیاتی شرکت، راهنمای مالیات در عمان را جداگانه بررسی کنید.
مالیات درآمد شرکت: ۱۵٪
نرخ عمومی عموماً ۱۵٪ سود خالص مشمول مالیات است؛ این نرخ مالیات بر کل فروش یا سرمایهٔ ثبت‌شده نیست.
نرخ ۳٪ کسب‌وکار کوچک
فقط وقتی تمام شروط قانونی کسب‌وکار کوچک برقرار باشد قابل بررسی است؛ به تبلیغ عمومی «همهٔ شرکتهای کوچک ۳٪ مالیات دارند» اکتفا نکنید.
VAT: نرخ عمومی ۵٪
ثبت اجباری معمولاً از ۳۸٬۵۰۰ ریال عرضهٔ مشمول سالانه و ثبت اختیاری از ۱۹٬۲۵۰ ریال در شرایط قانونی مطرح می‌شود. معاملات معاف یا با نرخ صفر بررسی خاص دارند.
مالیات کسر از منبع: معمولاً ۱۰٪ برای بعضی پرداخت‌ها
پرداخت‌های مشخص به غیرمقیم ممکن است با ۱۰٪ مالیات کسر از منبع مواجه شوند؛ قرارداد مالیاتی، ماهیت وجه، اقامت و استثناها باید بررسی شوند.
ثبت و اظهار مالیات
عموماً ثبت مالیات درآمد ظرف ۶۰ روز از شروع فعالیت یا ثبت مطابق قانون لازم است. نگهداری دفاتر و ارسال اظهارنامه با نبود فروش یا زیان نیز ممکن است تکلیف ایجاد کند.
بانک‌ها بعد از ثبت شرکت چه چیزی را بررسی میکنند؟
داشتن CR بانک را مجبور به افتتاح حساب نمی‌کند. بانک ممکن است مدرک مالکیت و UBO، منشأ وجوه، فعالیت، مدل کسب‌وکار، مشتریان و تأمین‌کنندگان، کشورها، تراکنش‌ها، قراردادها، وب‌سایت و نشانی بخواهد. برای سرمایه‌گذار ایرانی، بررسی منشأ وجوه و محدودیت پرداخت‌های بین‌المللی حساسیت جدا دارد. راهنمای افتتاح حساب شرکتی را از قبل مطالعه کنید.
تعهدات پس از ثبت شرکت
برای موضوع استخدام، مجوزهای کار و برنامه‌ریزی عمانی‌سازی از منظر کارفرما، راهنمای تعهدات نیروی کار در عمان را مطالعه کنید.
عمانی‌سازی
طبق تصمیم مربوط، شرکت یا مؤسسهٔ تأسیس‌شده توسط سرمایه‌گذار خارجی باید بعد از یک سال از آغاز فعالیت تجاری حداقل یک کارمند عمانی داشته باشد و الزامات صندوق حمایت اجتماعی و نسبت‌های عمانی‌سازی مربوط را رعایت کند.
ثبت تغییرات شرکت
راهنمای انگلیسی به قاعدهٔ کلی اعلام تغییرات شرکت ظرف هفت روز و برای برخی تغییرات اسناد تأسیسی ظرف ۳۰ روز اشاره می‌کند؛ نوع تغییر و قاعده جاری را در ثبت رسمی تأیید کنید.
صورت‌های مالی و مجمع
مدیران باید صورت‌ها و گزارش‌های مربوط را ظرف ۹۰ روز از پایان سال مالی آماده کنند و مجمع سالانه دست‌کم یک‌بار ظرف ۱۸۰ روز از پایان سال برگزار شود.
چه زمانی حسابرس LLC اجباری است؟
اگر تعداد شرکا بیش از ۷، سرمایه بیش از ۵۰ هزار ریال، اساسنامه ملزم کرده باشد یا دارندگان دست‌کم ۲۰٪ سرمایه درخواست کنند، طبق شرایط قانونی منبع حسابرس لازم است.
اندوختهٔ قانونی
مدیران سالانه ۱۰٪ سود خالص پس از مالیات را تا رسیدن ذخیره به یک‌سوم سرمایهٔ سهام کنار می‌گذارند.
UBO و نگهداری مدارک
ثبت و به‌روزرسانی مالکیت نهایی، دفاتر حساب، مصوبات شرکا، قراردادها، مجوز، حساب بانکی و اسناد رسمی باید طبق قانون و مهلت جاری نگهداری شوند. دسترسی دولت، ایمیل، سیم‌کارت و کدهای یکبارمصرف شرکت را صرفاً در کنترل ارائه‌دهندهٔ خدمات قرار ندهید.
حقوق سرمایه‌گذار خارجی و محدودیت‌ها
چارچوب سرمایهگذاری خارجی عمان از سرمایهگذاری واجد شرایط و حقوق قانونی آن حمایت می‌کند؛ اما این حمایت جایگزین مجوز فعالیت، محدودیت فهرست منفی، الزامات بانک، مالیات، کار و قراردادهای تجاری نیست. انتقال سرمایه و سود نیز باید با قانون، مالیات و مدارک بانکی سازگار باشد.
مزایا و چالش‌های عملی ثبت شرکت
| مزیت احتمالی | چالش قابل برنامه‌ریزی |
|---|---|
| مالکیت کامل خارجی در فعالیتهای متعدد | ممنوعیت یا مجوز تخصصی بعضی کدها |
| انتخاب SPC، LLC، شعبه یا مناطق آزاد | انتخاب ساختار نادرست و هزینهٔ اصلاح آن |
| امکان حضور تجاری در عمان و منطقه | بازار داخلی محدودتر از برخی همسایگان |
| مسیرهای اقامت مرتبط با شرکت | عدم تضمین اقامت با صدور CR |
| چارچوب حقوقی و مالیاتی مشخص | تکلیف اظهار، حسابداری، عمانی‌سازی و تمدید |
| بنادر و موقعیت لجستیکی | گمرک، مجوز محصول، زنجیرهٔ تأمین و بانکداری |
پرسش‌های متداول ثبت شرکت در عمان
آیا خارجی میتواند مالک صددرصد شرکت باشد؟
بله، در بسیاری از فعالیتهای مجاز. وضعیت کد و مرجع تخصصی باید بررسی شود.
آیا شریک عمانی همیشه لازم است؟
خیر؛ الزام مالکیت سهام را با نیروی کار عمانی، توزیعکننده یا نمایندهٔ تجاری اشتباه نگیرید.
SPC با LLC چه تفاوتی دارد؟
SPC یک مالک و LLC معمولاً دو تا پنجاه شریک دارد؛ مدیریت و سهام‌داری واقعی معیار انتخاب است.
حداقل سن مالکیت شرکت ۲۱ سال است؟
این حکم عمومی نیست. ۱۸ سال برای اهلیت مدنی و ۲۱ سال برای ویزای خاص سرمایه‌گذار باید جدا بررسی شوند.
آیا حداقل سرمایه همه شرکتهای LLC یکسان است؟
خیر؛ اسناد شرکت سرمایه را ثبت میکنند اما فعالیت و مرجع میتوانند شرط جداگانه داشته باشند.
آیا شرکت را میتوان غیرحضوری ثبت کرد؟
در پروندههای پشتیبانیشده برخی مراحل از خارج ممکن است؛ بانک، اقامت، اصل اسناد و مجوزهای تخصصی جدا هستند.
آیا دفتر از روز اول ضروری است؟
بسته به فعالیت و مرحله ممکن است انعطاف باشد، اما الزامات نشانی، شهرداری، بانک و عملیات را نباید حذف کرد.
آیا صدور CR مجوز فعالیت کامل است؟
خیر؛ فعالیت تخصصی، شهرداری، سرمایهگذاری، گمرک و سایر مجوزهای لازم جدا هستند.
آیا ثبت شرکت حساب بانکی یا اقامت تضمینی دارد؟
خیر. بانک و مهاجرت مستقلاً ارزیابی میکنند.
مالیات شرکت چقدر است؟
نرخ عمومی ۱۵٪ سود خالص مشمول و VAT عمومی ۵٪ است؛ شرایط، ثبت و معافیت‌ها اهمیت دارند.
بعد از ثبت شرکت باید کارمند عمانی استخدام شود؟
برای شرکت خارجی مشمول، تکلیف حداقل یک کارمند پس از یک سال از آغاز فعالیت همراه با قواعد عمانی‌سازی جاری را بررسی کنید.
اگر شرکت فعالیت نکند میتوان آن را رها کرد؟
خیر؛ تکلیف مالیات، تمدید، کارمندان و بستن قانونی شرکت ممکن است باقی بماند.
کتابخانه و راهنماهای مرتبط عمان وریفاید
- مالکیت صددرصد خارجی
- فهرست منفی ۱۲۳ فعالیت
- شرکت یک‌نفره SPC
- شرکت LLC
- ثبت شرکت از خارج
- محاسبه‌گر هزینه ثبت شرکت (انگلیسی)
- افتتاح حساب بانکی
- مقایسه مناطق آزاد
- انواع شرکت‌ها در عمان
- اقامت عمان
- معایب و ریسک‌های ثبت شرکت — برای سنجش هزینه‌ها، محدودیت‌ها و تناسب مدل پیش از تعهد.
- انحلال و تعطیلی قانونی شرکت — اگر در آینده فعالیت را متوقف کنید، تعهدها به‌صورت خودکار پایان نمی‌یابند.
- تمدید مجوز و بازیابی ثبت تجاری — برای پیگیری تاریخ‌های تمدید و مدیریت وضعیت ثبت.
- راهنمای فارسی برآورد هزینه ثبت شرکت — برای شناخت اجزای هزینه پیش از استفاده از محاسبه‌گر انگلیسی.
- اقدامات لازم پس از ثبت شرکت — چک‌لیست بانک، مجوزها، مالیات، نیروی کار و اجرای عملیات.
- حقوق سرمایه‌گذار خارجی و انتقال سود — برای شناخت چارچوب حقوق، محدودیت‌ها و مدارک بانکی.
راهنماهای اختصاصی کشور مبدأ، صنعت و فعالیت را نیز باید براساس شرایط خاص همان کشور و همان کد فعالیت مطالعه کرد؛ کپی‌کردن یک مسیر برای همهٔ ملیت‌ها درست نیست.
منابع رسمی و یادداشت بازبینی
- قانون شرکتهای تجاری عمان، فرمان سلطانی ۱۸/۲۰۱۹؛
- قانون سرمایهگذاری سرمایهٔ خارجی، فرمان سلطانی ۵۰/۲۰۱۹؛
- قانون معاملات مدنی و ضوابط اهلیت؛
- تصمیم‌های فهرست منفی ۲۰۹/۲۰۲۰، ۳۶۴/۲۰۲۳ و ۴۳۵/۲۰۲۴؛
- Oman Business Platform و وزارت تجارت، صنعت و توسعه سرمایهگذاری؛
- Gov.om ـ مجوز سرمایهگذاری؛
- Gov.om ـ ویزای سرمایه‌گذار؛
- اداره مالیات عمان و وزارت کار.
این راهنما به اطلاعات عمومی انگلیسی عمان وریفاید متکی است. قانون، بخشنامه، سامانه، هزینه، مجوز و زمان‌بندی باید در تاریخ اقدام برای پروندهٔ واقعی تأیید شوند. ثبت شرکت، افتتاح بانک، اقامت و اجازهٔ فعالیت چهار نتیجهٔ مستقل‌اند.